Hva er en ekteskapelig tillit? Fordeler, typer og hvordan det fungerer

I denne artikkelen

• Hva er en ekteskapelig tillit?
• Hvordan ekteskapst tillit fungerer
• 5 Fordeler med ekteskapelig tillit
• 5 ulemper med ekteskapelig tillit
• Hvordan skape en ekteskapelig tillit
• Typer av ekteskapelig tillit
• Hvilken type tillit er passende for ektepar?
• Endelig takeaway

Hvis du er gift, kan du være nysgjerrig på hva som skjer med eiendelene dine når du eller ektefellen din går bort. Det er en del av å være moden å planlegge for fremtiden din.

Flere faktorer, inkludert om du har en ekteskapelig tillit, påvirker svaret på det spørsmålet. Du vurderer også størrelsen på eiendelene dine, menneskene som vil bli dine mottakere og mye mer.

Det vil hjelpe hvis du vurderte ekteskapelig tillit til eiendomsplanen din fordi de har flere fordeler for mottakerne, for eksempel fordeling av eiendeler og skattemessige fordeler.

La oss lære mer om de forskjellige typene ekteskapelige tillit og fordeler og ulemper med å ha tillits ekteskapspolitikk.

Hva er en ekteskapelig tillit?

En ekteskapelig tillit er en juridisk enhet som eier og forvalter en persons eiendeler til fordel for en annen. Tenk på det slik, med en tillit, har du en safe som holder pengene og eiendommen din for noen andre.

Så hvorfor har en tillit?

• Det kan bevare eiendeler for barna dine
• Det kan beskytte eiendeler mot potensielle kreditorer
• Det kan minimere eiendomsskatt
• Det kan bidra til å unngå kostnader og forsinkelser ved å undersøke en vilje
• Det kan skifte en del av inntektsskattetrykket til mottakere som er i lavere skattekonsoller
• Det kan opprette et støttefond i tilfelle du blir ufør

Før du utforsker tillit, er det viktig å forstå tre begreper knyttet til konstruksjonen deres:

1. En tillitsmaker er personen som skaper tilliten. Dette blir også referert til som tillitsmann, bevilger eller bosetter.
2. En bobestyrer er personen eller enheten som er ansvarlig for å forvalte eiendelene som tillitsmakeren plasserer i tilliten.
3. En mottaker er personen eller enheten som er identifisert for å motta fordelene med eiendelene i tilliten.

Ikke forveksle ekteskapelig tillit vs familietillit fordi de er forskjellige.

En familietillit kan etableres i løpet av ektefellenes levetid, mens en ekteskapelig tillit bare kan etableres for å tre i kraft etter den første ektefellens død.

Hvordan ekteskapst tillit fungerer

Alle eiendeler og eiendommer Tilliten holder må være oppført i Marriage Trust -dokumentet først. Nesten alt av verdt faller innenfor denne kategorien. Aksjer, obligasjoner, verdipapirfond, penger og konkrete eiendommer er alle inkludert.

Tillit eiendeler overføres til den overlevende ektefellen skattefri ved tillitsstipendens død. Skattemyndighetene vil ikke vurdere føderale eiendomsskatter på disse eiendelene.

Eksatte for ekteskapsbeskatning er et stykke gode nyheter fordi ingen av ektefellen vil pådra seg skatter på overføringen. Den interne inntektskoden, seksjon 2056, også referert til som "ekteskapsfradragsregelen", har gjort dette mulig.

Tillitsmannen kan overføre en del av tillits primære eller innledende investering til den overlevende ektefellen hvis det oppstår en spesiell omstendighet.

Trust -grunnleggeren kan også gi den overlevende ektefellen "General Power of utnevnelse", som gir den overlevende ektefellen myndighet til å instruere bobestyreren til å fordele tillitsmidler.

Tilskuddet kan imidlertid tappe uttaket med et visst beløp. Hva om paret har barn?

Når et par har barn fra et tidligere ekteskap og ønsker å overlate alle eiendelene sine til den overlevende ektefellen ved døden, mens de også sørger for hvert av barna sine, er dette et eksempel på når en ekteskapelig tillit kan bli ansatt.

Eiendelene til en avdød ektefelle vil gå til barna sine i stedet for den nye ektefellen hvis den overlevende ektefellen gifter seg igjen.

5 Fordeler med ekteskapelig tillit

En ekteskapstillit kan inneholde mange eiendeler, inkludert eiendommer, pensjonsfond og investeringskontoer. Så med tanke på at det er viktig, spesielt hvis du har enorme eiendeler.

Vi kan imidlertid ikke bare bestemme bare fordi noe er trender eller høres bra ut. Som det vi gjør med investeringene våre, må vi vite mer om ekteskapelig tillit.

Hva er fordeler og ulemper med ekteskapelig tillit? Vei det som fungerer for deg ved å bruke listen nedenfor.

En ekteskapelig tillit kan gi deg, ektefellen din og barna dine sikkerhet. Det er mange fordeler å høste hvis du bestemmer deg for å få en ekteskapelig tillit, for eksempel:

1. Du får doble fritaket for eiendomsskatt til $ 24.12 millioner

Starter i 2022 og øker til $ 12.92 millioner i 2023 beskytter den føderale fritaket for eiendomsskatt $ 12.06 millioner fra beskatning. Du kan doble fritaket for eiendomsskatt hvis du har en ekteskapelig tillit. Hvis du har større eiendeler, betyr dette mye.

2. Beskyttelse for alle eiendelene dine

Skulle den gjenværende ektefellen gifte seg på nytt, ville alle eiendeler under ekteskapelig tillit bli beskyttet. Dette går det samme for den overlevende ektefellens kreditorer.

Dette betyr at du ikke trenger å bekymre deg for at den nye ektefellen vil ta alle dine hardt opptjente eiendeler eller kreditorer. Det er en god måte å beskytte eiendelene dine.

3. Gir din overlevende ektefelle økonomisk stabilitet og inntekt

Dødsfallet til en ektefelle kan være for mye; Bortsett fra det, kan den overlevende ektefellen ha økonomiske vanskeligheter.

En ekteskapelig tillit kan gi en overlevende ektefelle økonomisk stabilitet og kompensasjon hvis disse tillitsmidlene genererer inntekt.

4. Hold alle eiendelene dine i familien din

Vi ønsker å beskytte eiendelene våre mot kreditorer, fremtidige ektefeller og andre som kan kutte en del av eiendelene som er igjen av en avdød person. En ekteskapelig tillit sikrer at alle eiendeler vil gå til de fortjente menneskene i familien.

5. Hvis den overlevende ektefellen dør, kan den gi stabilitet til levende mottakere

Hva om den overlevende ektefellen også passerer? Hva som vil skje med alle eiendelene? Den gode nyheten om en ekteskapelig tillit er at den kan gå til de overlevende barna eller barnebarna hvis den overlevende ektefellen dør.

5 ulemper med ekteskapelig tillit

Å bruke en ekteskapstillit har ulemper, akkurat som å bruke andre økonomiske strategier. Vi må fokusere på mer enn bare den gode siden av det som blir presentert for oss.

Det er også et must at vi forstår ulemene som vi kan møte når vi bestemmer oss for å få en ekteskapelig tillit.

Disse ulempene inkluderer følgende:

1. Du kan ikke lenger endre en ugjenkallelig tillit

Mens ugjenkallelige tillit har mange fordeler, har de også ulempene. Når du har fullført og overført livsforsikringen din til en ugjenkallelig tillit, kan du ikke lenger endre den valgte mottakeren eller låne mot selve policyen.

Hva om noe uventet skjer? Hva om du i sjeldne tilfeller vil endre policyen din?

2. Når eiendelene dine er plassert i en ugjenkallelig tillit, er de ikke lenger dine

Rethink to ganger eller til og med tre ganger før du bestemmer deg for din ugjenkallelige tillit fordi når den først er fullført, er alle eiendelene du har erklært på denne policyen ikke lenger din.

Dette er grunnen til at du må tenke, vurdere og til og med få mening fra dine pålitelige mennesker før du bestemmer deg.

3. Du kan bare ha opptil $ 24.12 millioner i fritak for eiendomsskatt

Selv om vi kan se på dette som en fordel, blir det en ulempe hvis du har enorme egenskaper. Skjønt, i noen tilfeller, kan du få flere tillit, avhengig av dine behov.

4. Du mister rettighetene til alle inntekter som kommer fra inntektsgenererende eiendeler

Noen eiendeler er inntektsgenererende, noe som er veldig gunstig, da det kan være en inntektskilde og økonomisk stabilitet.

Så du må vite at hvis du noen gang inkluderer dette i en tillit, vil du også gi opp rettighetene til den inntekten. Mange mennesker kan overse dette og prøve å endre tilliten senere. Imidlertid vil det ikke fungere lenger.

5. Du vil ikke kunne ta kontroll tilbake hvis du ombestemmer deg

I motsetning til en tilbakekallbar tillit, kan du ikke anta eiendelene hvis du utvikler en betydelig helsetilstand som forårsaker plassering i et sykehjem under føderale Medicaid -krav.

Selv om dette er uforutsette situasjoner, er en signert tillit endelig.

Hvordan skape en ekteskapelig tillit

Før vi går til trinnene for hvordan vi kan skape en ekteskapelig tillit, må vi vite: “Er tillit ansett som ekteskapelig eiendom?”

Med mindre de inneholder ekteskapelig eiendom, blir tillitsmidler vanligvis sett på som den spesifikke eiendommen til mottakerens ektefelle og ikke er underlagt rettferdig distribusjon.

Hvordan skal du begynne å skape en ekteskapelig tillit hvis du er interessert?

A Marriage Trust er en teknisk eiendomsplanleggingsstrategi som må utarbeides nøye. Du kan ikke bare planlegge ekteskapelig tillit.

Hvis du er interessert, samarbeide med en eiendomsplanlegger og en sertifisert regnskapsfører for å sikre at ekteskapet er riktig satt opp på grunn av arten av skattefordelene.

Du må utarbeide et tillitsdokument når du har identifisert de rette ekspertene å jobbe med.

The Grantor (du), bobestyrer (som vil føre tilsyn med tilliten), og mottakerne er alle adressert i dette dokumentet.

Fordi ekteskapsstoler er ugjenkallelige, vil du ikke kunne endre eller tilbakekalle dem etter å ha blitt opprettet.

Det ville være best å ha dette i tankene når du utarbeider ekteskapelig tillit. Så ta deg tid og sørg for at alt blir forstått før du får ekteskapelig tillit.

Typer av ekteskapelig tillit

For å få en bedre forståelse av ekteskapelige tillit, må du se på de forskjellige typene av ekteskapelige tillit som er tilgjengelige og vurdere deres spesifikke funksjoner. Her er de forskjellige typene ekteskapelige tillit:

1. Tilbakekallbare tillit

“Er en ekteskapelig tillit tilbakekallbar eller ugjenkallelig?”

Avhengig av hva intensjonen din er vil avgjøre hvilken type tillit du skal ha på plass. I noen situasjoner kan det hende du trenger flere tillit. Tre vanlige typer tillit som brukes med eiendomsplanlegging er tilbakekallbar, ugjenkallelig og testamentarisk.

En tilbakekallbar tillit (også kjent som en levende eller inter vivos tillit) er en som du oppretter mens du lever til å eie eiendom og kan endres når som helst. Disse tillitene er viktige for følgende:

• Planlegging for psykisk funksjonshemming (dermed styres eiendelene av en uføretrygger i stedet for en rettsoppnyttet Guardian).
• Unngå skifterett (slik at eiendelene kan overføres direkte til mottakerne).
• Beskytt eiendommens personvern og mottakere etter at du dør (dermed ikke distribusjonen offentlig).

2. Ugjenkallelige tillit

En ugjenkallelig tillit kan ikke endres etter at den er signert etter at tillitsmakeren dør eller etter et annet definert tidspunkt. Tre viktige funksjoner av tilbakekallbare tillit er:

• Asset Protection (ved å plassere eiendelene i tilliten, gir individet opp sin kontroll over og tilgang til tillitsmidlene).
• Fjerning fra personlige eiendeler (når eiendeler overføres til tilliten, reduseres skattene på boet, da de ikke lenger er inkludert som personlige eiendeler).
• Eiendomsskatteduksjon (fjerner eiendommens verdi fra boet slik at den ikke kan beskattes ved døden).

Det er noen viktige faktorer du må vurdere når du skaper en ugjenkallelig tillit:

1. Når du skaper en ugjenkallelig tillit, går din evne til å kontrollere eiendeler tapt, og du kan ikke ombestemme deg. Det er potensielle muligheter til å kontrollere hva som skjer med eiendommen i fremtiden, men dette må tydelig utarbeides i tilliten.
2. Hvis du opplever et alvorlig helseproblem som krever å bli plassert i et sykehjem, i motsetning til en tilbakekallbar tillit, kan du ikke gjenopprette eiendelene under føderale Medicaid -lover.
3. Livsendringer er uunngåelige og ting du trodde ikke ville skje, kan plutselig være ønsket, men forhindret på grunn av den ugjenkallelige tilliten.
4. Hvis inntekten genereres fra tillitsmidler, mister du rettighetene til den inntekten.
5. Ugjenkallelige tillit er underlagt en gaveavgift når eiendelene overføres til tilliten.
6. Trustmakeren kan bare legge til eller endre noe skrevet i tilliten.

Sentrale forskjeller mellom tilbakekallbare og ugjenkallelige tillit

Stillinger er sammensatte, og å vite hva som er best for deg og din familie krever nøye oppmerksomhet på detaljer og forstå din hensikt for tilliten.

Når man vurderer forskjellene mellom tilbakekallbare og ugjenkallelige tillit, er det noen viktige områder å vurdere: hvem som kontrollerer eiendelene, om tillit kan endres, virkningen av eiendomsskatt, hvordan og hvilke eiendeler som er beskyttet, hvordan det vil påvirke deg hvis du trenger Medicaid -fordeler og innvirkningen på inntektsskatten din.

Følgende er en rask oversikt over forskjellene mellom de to tillitene.

• Kontrollere eiendeler

Tilbakekallbar: Trustmaker beholder kontrollen

Ugjenkallelig: Trustmaker mister kontrollen

• Revidere tilliten

Tilbakekallbar: Trustmaker kan endre

Ugjenkallelig: Trustmaker kan ikke endre

• Eiendomsskatt

Tilbakekallbar: verdien av eiendom inkludert ved dødstidspunktet

Ugjenkallelig: ikke beregnet i verdien av eiendommen ved døden

• Beskyttelse av eiendeler

Tilbakekallbar: Beskytter ikke mot kreditorer

Ugjenkallelig: generelt beskyttet mot kreditorer

• Medicaid -planlegging

Tilbakekallbar: eiendeler underlagt Medicaid -lover

Ugjenkallelig: eiendeler som ikke er berørt når du oppnår fordeler (forutsatt ikke overført de foregående fem årene)

• Inntektsskatt

Tilbakekallbar: Skattyter gjenspeiler alt på personlig 1040

Ugjenkallelig: Tilliten har sin skatte-ID, arkiverer en 1041 og betaler skatten eller utsteder en K-1 til Trustmaker

3. Testamentariske tillit

I motsetning til en levende tillit, skapes en testamentær tillit for å tre i kraft når tillitsmakeren dør. Dette gjelder også en tillit opprettet under et siste testament og testamente og kan også etableres under tilbakekallbare og ugjenkallelige tillit. Med andre ord, denne tilliten er ikke etablert og finansiert før tillitsmakeren er død.

To vanlige typer testamentære tillit er AB- og ABC -tillit.

• AB stoler blir de ofte brukt av ektepar for å maksimere unntak fra føderale eiendomsskatter for begge parter.

For eksempel, når den første ektefellen dør, pålegger deres tilbakekallbare levetid at eiendelene deres vil bli delt for å sikre at beløpet som er unntatt fra føderale eiendomsskatter blir plassert i en underkasting (tillit B; også referert til som bypass, kredittly eller eller Family Trust) og hva som helst over unntaket som er plassert i en annen understilling (tillit A; også referert til som ekteskapelig, ekteskapelig fradrag eller Q TIP-tillit).

Disse tillitene er ofte populære blant andre ekteskap eller ekteskap med stor aldersforskjell mellom ektefellene.

• ABC stoler er de som brukes av ektepar som er bosatt i stater som samler inn statlige eiendomsskatter, fritaket er mindre enn den føderale fritaket.

Effektivt gir dette mulighet for å maksimere unntak av statlige og føderale eiendommer mens de utsetter betaling av både statlig og føderale eiendomsskatt frem til den andre ektefellens død.

Connecticut, Delaware, Hawaii, Illinois, Kansas, North Carolina, Minnesota, New York, Ohio, Oklahoma, Oregon, Rhode Island, Tennessee, Vermont og Washington er stater som samlet statlige eiendomsskatter fra 2009 til 2015.

4. Inter-vivos stoler

Det er tider hvor en person ønsker å ha muligheten til å få eiendeler distribuert fra en tillit før og etter døden. Dette er i motsetning til en testamentær tillit som trer i kraft ved døden.

Du kan også se etter konfidensialitet og kontinuitet i tilliten og dens respektive eiendeler. Personer som søker disse faktorene kan være utmerkede kandidater for å skape en inter-vivos tillit.

En inter-vivos tillit er en levende tillit som er skapt i løpet av tillitsmannen (også referert til som bosetter) og gir mulighet for distribusjon av eiendeler før og etter døden.

Det er noen veldig gode oppover å ha en inter-vivos tillit, inkludert:

• Unngå skifterett (i motsetning til testamenter, er det ikke nødvendig med en inter-vivos-tillit).
• Siden skifterett bare gjelder eiendeler du eier død, er eiendeler plassert i Inter-Vivos Trust ikke gjenstand for skifterett, da de eies av tilliten, ikke individet.
• Ved å unngå skifterett, unngår du skifterett og lange skifteradler.
• I løpet av livet ditt er du tillitsmann for tilliten, noe som betyr at du har full kontroll over eiendeler i tilliten mens du lever.
• Du kan endre, endre og/eller tilbakekalle tilliten når som helst mens du er i live.
• Intervivos-tillit er konfidensielle og overføring av eiendeler fra tilliten holdes fra publikums syn.
• Det er ingen gapperiode mellom den tid den enkelte dør og utnevnelsen av en eksekutor (som assosiert med testamenter).

Merk: Inter-vivos-tillit har en tendens til å ha høyere kostnader enn andre alternativer angående deres dannelse og implementering.

Husk imidlertid at disse kostnadene bare vil være en liten prosentandel av tiden og kostnadene for skifterett og gi trygghet med konfidensialitet og kontinuitet.

Hvilken type tillit er passende for ektepar?

En ekteskapelig tillit er ikke en løsning i en størrelse som passer til alle. Den beste ekteskapet for deg er kanskje ikke den samme for andre par.

Det vil avhenge av eiendelene dine, situasjonen, forventede hendelser og til og med hvordan du og ektefellen din ser på tillit.

Fordelene med å få ekteskapelig tillit er gode og praktiske hvis du vil sikre alle eiendelene dine og menneskene du vil etterlate deg. Vi kan imidlertid ikke bare brått bestemme dette.

Det er mange tekniske forhold i prosessen med å få ekteskapelige tillit. Man skal ha tid, krefter og forståelse før du får riktig type tillit som vil fungere for dem.

Hvis du er usikker på det, kan en juridisk rådgiver hjelpe deg med å forstå tekniske forhold, fordeler og ulemper med de forskjellige ekteskapet tillit.

Du kan også konsultere ekteskapsrådgivningsterapeuter for å se om denne typen investeringer er bra for deg og din nåværende situasjon.

Chelsea, grunnleggeren og administrerende direktøren for det økonomiske kostholdet, diskuterer håndtering av penger i et forhold og finner ut hvor pengene og forholdet vårt frykter.

Endelig takeaway

En ekteskapelig tillit er virkelig en klok investering. Det er en effektiv eiendomsplanleggingsstrategi å sørge for din overlevende ektefelle og barn etter at du har gått.

Med riktig planlegging og forståelse kan du effektivt firedoble den delen av boet ditt som ikke vil bli underlagt føderal beskatning ved å bruke dette taktiske instrumentet.

Det er allerede en betydelig investering. Bortsett fra det, ved å sette eiendelene dine i en ekteskapelig tillit, kan du også sikre at formuen din holder seg i familien din.

Når du etablerer en ekteskapelig tillit, bør det være forholdsregler. Sørg for å jobbe med både en eiendomsplanlegger og en sertifisert regnskapsfører, ettersom de involverer grundig skatt og aktivaplanlegging.

Det kan være en skremmende oppgave å skape en ekteskapelig tillit. Det inkluderer mange tekniske forhold og usikkerheter, men alle fordelene overgår disse.

Nøkkelen til å skape den beste ekteskapelige tilliten er å være kunnskapsrik, tålmodig, jobbe med de rette menneskene og bestemme deg for vilkårene dine.